主讲老师：吴春明

■ 著名国际财务管理专家，瑞典CELEMI国际培训公司认证培训师，北京大学经济学院特聘教授；

■ 熟悉国际会计准则和中国会计制度及公司价值的计算方法和评估程序，具有15年以上的跨国公司财务管理经验 (海外工作6年)；

■ 曾在瑞典SKF集团的在华公司任财务总监, 世界500强企业美国霍尼韦尔公司任工业自控系统事业部大中国区财务总监，国内上市企业 - 维维股份（股票代码600300）任CFO。

课程大纲

一、为什么预算？

1、跳出预算看预算 – 为企业未来画一张战略地图

2、预算之前要先做哪些功课？

3、如何规划企业的商业模式？

4、不同发展阶段预算编制的侧重点

5、对预算的四个重新定位

6、预算编制的十大误区

7、“全面”的三个含义

二、 预算编制流程

1、预算编制的四个步骤

2、新进入者如何颠覆整个行业？

3、如何精准解读客户需求？

4、SWOT分析工具的局限性

5、如何防范“意外”战略风险？

6、企业风险评估与应变机制

三、 如何编制预算？

（一） 预算两大支撑系统 – 利润创造

1、大数据分析技术在销售分析/预测中的应用

2、如何按不同维度（产品/区域/客户）平衡销售费用分配？

3、市场营销投入的ROI测算

4、如何运用套期保值对冲原料价格波动？

5、招人还是裁员？- 人力需求预测

6、如何根据薪金调整预案估算人工成本？

7、花钱如何“花”出利润 - 部门费用预算的三大注意

8、不赚钱的订单就一定不能接吗？

9、贡献毛益法在预算管理中的应用

10、“羊毛出在猪身上”没人买单怎么办？

11、如何运用作业成本法完成从B2C到C2B的转变？

（二）预算两大支撑系统 – 血液循环

1、企业造血功能优化 – 如何做到利润/周转两不误？

2、如何管理/监控应收帐款？

3、营业周期与最低营运资金需求量测算

4、业换血功能优化 - 资本性支出前先算账

5、资本性支出必须回答的四个问题

6、双指标评估决策模型的应用

7、新产品研发如何快速迭代？

8、企业输血功能优化 - 如何平衡融资成本与风险？

9、五大融资渠道分析

10、企业融资中的三个“错配”

11、流动负债中哪些钱不能拖？

12、现金流管理的三条黄金准则

四、 预算与绩效考核

1、绩效考核的三个目标

2、绩效管理的三大难题

3、绩效管理的四个步骤

4、三种责任中心常用绩效考核指标

五、 预算的跟踪与调整

1、预算的跟踪系统与审批程序

2、如何运用差异分析跟踪预算执行状况？

3、预算的调整时间与调整方式

4、预算常见问题及解决思路